德铁成本控制关键词
http://www.railcn.net 中国铁路网 2007-05-14 09:23:41 字号:
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目标确定
德国铁路通过市场调查掌握市场需求的变化趋势，预测企业的市场占有份额及发展趋势，确定目标期内营业收入年度目标值；由控股公司理事会确定目标期营业收入利润率；根据营业收入目标和营业收入利润率目标确定目标利润；根据营业收入、利润倒推确定成本目标。
年度计划
3月，德国铁路常务理事会确定德铁控股公司未来一年的经营目标，包括营业额、营业收入利润率和成本，下达到各公司、区域中心、成本中心、管理中心。
4月至5月，上下级通过充分沟通，将相关信息反馈给德铁控股公司以及常务理事会。
6月，确定未来一年5大股份公司内部的目标工作量。
7月，确定未来一年5大公司以外机构的目标工作量。
8月，成本中心开始编制计划，根据确定的经营目标及工作量指标计算目标成本，编制未来的成本计划。在编制计划的过程中，必须同步研究并确定完成计划的保证措施。
9月，各成本中心完成计划及保证措施，逐级递交、汇总、沟通，直至常务理事会形成控股公司计划。控股公司对计划的审核很严格，计划和保证措施必须具有可行性，否则将被驳回重新编制。
12月，常务理事会对控股公司的计划进行表决，形成决议；然后将通过的决议逐级下达，形成计划条款；最后将计划确定的目标层层下达，直至各成本中心。
